2018年注册会计师试题《经济法》练习题：证券法律制度

多项选择题

1、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有()。

A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

B.乙上市公司向所有现有股东配股

C.有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让

D.有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

【正确答案】ABD

【答案解析】(1)选项AB：“上市公司”无论是公开发行新股(包括配股和增发)还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准;(2)选项C：申请“公开转让”之前，股东人数未超过200人的，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查;(3)选项D：股东人数未超过200人的普通股份有限公司因向特定对象发行股票导致股东人数累计超过200人的，必须经过中国证监会的核准，成为非上市公众公司。

2、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有()。

A.持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出

B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权

C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股

D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

【正确答案】CD

【答案解析】(1)选项A：持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件.内幕信息，本题所述情形(3%的股权变动)不属于重大事件.内幕信息，王某的行为不构成内幕交易;(2)选项B：乙公司不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交易;(3)选项C：董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券;(4)选项D：刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员(由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员)，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。

3、根据《企业国有资产产权登记业务办理规则》的规定，企业国有资产变动产权登记的情形有( )。

A.企业名称改变的

B.企业组织形式发生变动的

C.企业国有资本出资者发生变动的

D.企业国有资本额发生增减变动

【正确答案】ABCD

【答案解析】根据《企业国有资产产权登记业务办理规则》的规定，变动产权登记的情形包括：(1)企业名称改变的;(2)企业组织形式.级次发生变动的;(3)企业国有资本额发生增减变动的;(4)企业国有资本出资人发生变动的。

4、根据《企业国有资产交易监督管理办法》，企业资产转让中，转让方应当根据转让标的情况合理确定转让底价和转让信息公告期，对此下列表述正确的有( )。

A.转让底价高于100万元.低于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于10个工作日

B.转让底价高于100万元.低于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于20个工作日

C.转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于20个工作日

D.转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于10个工作日

【正确答案】AC

【答案解析】转让方应当根据转让标的情况合理确定转让底价和转让信息公告期：(1)转让底价高于100万元.低于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于10个工作日;(2)转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于20个工作日。

5、关于境外投资管理，下列表述正确的有( )。

A.中央企业原则上不得在境外从事非主业投资

B.中央企业在年度境外投资完成后，应当编制年度境外投资完成情况报告，并于下一年1月31日前报送国资委

C.国资委建立中央企业国际化经营评价指标体系，组织开展中央企业国际化经营年度评价，将境外投资管理作为经营评价的重要内容，评价结果定期报告和公布

D.纳入国资委债务风险管控的中央企业不得因境外投资推高企业的负债率水平

【正确答案】ABCD

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