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基金从业《基金法律法规》习题:内部控制机制

2019-9-16     来源:

基金从业资格考试《基金法律法规》考试大纲要求:理解基金公司内部控制的重要性和基本概念;掌握基金公司内部控制的目标和原则;掌握基金公司内控机制的四个层次;掌握基金公司内部控制的基本要素;理解内部控制制度的组成内容;了解基金公司前、中、后台业务控制的主要内容;理解基金公司投资管理业务和销售业务控制的主要内容;理解基金公司信息披露和信息技术控制的主要内容。

本网校整理第二十五章(基金管理人的内部控制)内部控制机制基金从业习题习题及答案如下,基金从业试题开始测试吧!


基金从业《基金法律法规》习题:内部控制机制


1、关于基金管理人的内部授权控制,下列说法错误的是()。

A.授权要适当,对已不适用的授权应及时修改或取消授权

B.公司员工应当在授权范围内行使职责,管理层因责任重大可在特定情况下突破授权范围

C.应建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行

D.重大业务授权应当明确授权内容和时效

参考答案:B

参考解析:授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终,授权控制的主要内容包括:(1)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行。(2)公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。(3)公司重大业务的授权应当采取书面形式,授权书应当明确授权内容和时效。(4)公司授权要适当,对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权应及时修改或取消授权。

2、基金管理人授权控制的内容不包括( )。

A.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责

B.公司重大业务的授权可以采取口头形式,授权书应当明确内容和时效

C.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行

D.公司授权要适当,对已授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权应及时修改或取消授权

参考答案:B

参考解析:基金管理人授权控制的内容包括:(1)公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责;(2)公司重大业务的授权应当采取书面形式,授权书应当明确内容和时效;(3)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行;(4)公司授权要适当,对已授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制.对已不适用的授权应及时修改或取消授权。

3、基金管理人内部控制的基本要素不包括()。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.控制结果

参考答案:D

参考解析:基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

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