2023年基金从业《私募股权投资》模拟试题2

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1、增值服务通常包括以下几方面的内容（ ）。Ⅰ.为企业提供管理咨询服务，上市辅导及并购整合Ⅱ.完善公司治理结构Ⅲ.规范财务管理系统Ⅳ.提供再融资服务，提供外部关系网络【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：增值服务通常包括以下几方面的内容：（1）完善公司治理结构（2）规范财务管理系统（3）为企业提供管理咨询服务（4）提供再融资服务（5）提供外部关系网络（6）上市辅导及并购整合。

2、以下关于回访确认说法错误的是（ ）。【单选题】

A.未经回访确认成功，投资者缴纳的认购基金款项不得由募集账户划转到基金财产账户

B.募集机构应在投资冷静期内进行回访确认

C.未经回访确认成功，投资者缴纳的认购基金款项不得由募集账户划转到托管资金账户

D.未经回访确认成功，基金管理人不得投资运作投资者缴纳的认购基金款项

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误：募集机构应投资冷静期满后进行回访确认（B项说法错误）。未经回访确认成功，投资者缴纳的认购基金款项不得由募集账户划转到基金财产账户或托管资金账户（AC项说法正确），基金管理人不得投资运作投资者缴纳的认购基金款项（D项说法正确）。

3、有限责任公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例优先认缴出资的除外。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照（）设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行。【单选题】

A.《证券法》

B.《证券投资基金法》

C.《公司法》

D.《合伙企业法》

正确答案:C

答案解析:有限责任公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例优先认缴出资的除外。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照《公司法》设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行。

4、在公司型基金股权投资业务中，（）属于股息红利所得，不属于增值税征税范围。【单选题】

A.项目退出收入

B.股权转让所得

C.项目股息

D.经营性收入

正确答案:C

答案解析:选项C正确，股权投资基金运作股权投资业务取得不同形态的资本增值中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增値税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。

5、以下不属于尽职调查步骤的是（）。【单选题】

A.进行内部复核

B.项目初审

C.设计投资方案

D.制订调查计划

正确答案:B

答案解析:尽职调查步骤：（1）制订调查计划（2）访谈、调查及收集资料（3）起草尽职调查报告（4）进行内部复核（5）设计投资方案

6、（ ），是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为具有流动性的现金收益，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。【单选题】

A.股份转让

B.挂牌转让

C.项目退出

D.股权转让

正确答案:C

答案解析:项目退出，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为具有流动性的现金收益，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。

7、（ ）是最大限度保护原有投资者的条款，在私募股权投资实践中，多数私募股权投资基金都会要求适用此条款。【单选题】

A.棘轮条款

B.加权平均反稀释条款

C.反摊薄条款

D.估值条款

正确答案:A

答案解析:棘轮条款是最大限度保护原有投资者的条款，在私募股权投资实践中，多数私募股权投资基金都会要求适用棘轮条款。

8、下列关于股权投资母基金作用的表述，错误的是（）。【单选题】

A.母基金通常只会投资于1只股权投资基金，以防利益分散

B.母基金管理人通常拥有全面的股权投资的知识、人脉和资源

C.投资者可以通过投资于母基金获得投资优秀基金的机会

D.母基金可以为缺乏经验的投资者提供投资股权投资基金的渠道

正确答案:A

答案解析:选项A表述错误，股权投资母基金通常会将所募集的资金分散投资于15~25只股权投资基金，从而避免了单只股权投资基金投资中依赖于某一基金管理人的风险。母基金管理人通常拥有全面的股权投资的知识、人脉和资源，在对股权投资基金进行投资时，母基金相比其他投资者更有可能作出正确的投资决策。母基金为缺乏经验的投资者提供了投资股权投资基金的渠道。 投资者通过投资于母基金而获得投资优秀基金的机会。

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