2023年基金从业考试《基础知识》模拟题1

2023年基金从业考试《基础知识》模拟题1梳理好了，考生们一定要认真学习，不要抱着侥幸的心理，没有付出哪有成功。

1、企业的财务报表中，现金流量表的编制基础是（ ）。【单选题】

A.权责发生制

B.收付实现制

C.现收现付制

D.即收即付制

正确答案:B

答案解析:现金流量表，也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金（包含现金等价物）的增减变动等情形。该表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制（即实际现金流入和现金流出）为基础编制的。现收现付制，是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。

2、证券的开盘价格通过（ ）产生。【单选题】

A.集合竞价方式

B.前一日收盘价

C.连续竞价方式

D.交易所决定

正确答案:A

答案解析:根据我国现行的交易规则，证券交易所证券交易的开盘价为当日证券的第一笔成交价。证券的开盘价格通过集合竞价方式产生。不能产生开盘价的，以连续竞价方式产生。

3、（ ）由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。【单选题】

A.交易佣金

B.印花税

C.过户费

D.经手费

正确答案:A

答案解析:目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取，印花税、过户费、经手费、证管费等则由登记公司或交易所按有关规定收取。

4、下列关于在香港设立分支机构的基本条件说法错误的是（ ）。【单选题】

A.公司最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚

B.公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力

C.拟设立的子公司、分支机构有符合规定的名称、办公场所、业务人员、安全防范设施和与业务有关的其他设施

D.拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度

正确答案:A

答案解析:基金管理公司申请到香港特区设立机构，应当具备《证券投资基金管理公司管理办法》中关于基金管理公司设立分支机构的基本条件：（1）公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力；（选项B正确）（2）公司最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚；（选项A错误）（3）公司没有因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间；（4）拟设立的子公司、分支机构有符合规定的名称、办公场所、业务人员、安全防范设施和与业务有关的其他设施；（选项C正确）（5）拟设立的子公司、分支机构有明确的职责和完善的管理制度；（选项D正确）（6）中国证监会规定的其他条件。

5、当投资者买入看涨期权后，如果判断失误，则最大损失为（ ）。【单选题】

A.标的资产价格

B.协定价格

C.无限

D.期权价格

正确答案:D

答案解析:看涨期权买方的亏损是有限的，其最大亏损额为期权价格，故选择D项；而盈利可能是无限大的。

6、下列关于常见衍生工具的区别中，说法有误的是（ ）。【单选题】

A.最常见的衍生工具包括远期合约、期货合约、期权合约和互换合约

B.期权合约与远期合约以及期货合约的不同之处是其损益的不对称性

C.期货合约的实物交割比例非常高，远期合约的实物交割比例非常低

D.期货合约具有杠杆效应

正确答案:C

答案解析:C项错误，期货合约由于具备对冲机制，实物交割比例非常低。远期合约如要中途取消，必须双方同意，任何单方面意愿是无法取消合约的，其实物交割比例非常高。

7、假设甲方与乙方均委托丙方作为积方的交易结算代理人；某日甲方买入股票150万元；卖出股票120万元；买入债券360万元，卖出债券450万元；乙方买入股票400万元；卖出股票300万元；买入债券80万元，卖出债券50万元；则结算参与人丙方在进行分级结算原则下，与中国结算公司资金交收金额是（ ）。【单选题】

A.应付160万

B.应付70万

C.应收60万

D.应付130万

正确答案:B

答案解析:采用分级结算原则的情况下，结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收。结算资金=甲卖出金额-甲买入金额+乙卖出金额-乙买入金额=120-150+450-360+300-400+50-80=-70万元。

8、基金的财务会计报告通常不包括（ ）。【单选题】

A.季报

B.月报

C.年报

D.周报

正确答案:D

答案解析:根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

9、投资组合的风险调整后收益的指标衡量不包括（ ）。 【单选题】

A.詹森比率

B.基准跟踪误差

C.夏普比率

D.特雷诺比率

正确答案:B

答案解析:关注投资组合的风险调整后收益，可以采用夏普比率、特雷诺比率和詹森比率、信息比率等指标衡量。B项，跟踪误差是证券组合相对基准组合的跟踪偏离度的标准差，用于度量一个股票组合相对于某基准组合的偏离程度。

10、某固定收益证券现券在固定收益平台进行交易，上一交易日的参考价格为5.50元，那么今日交易价不可能为（ ）元。【单选题】

A.4.85

B.5.05

C.5.85

D.6.05

正确答案:A

答案解析:在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为0.001元，申报数量单位为1手（1手为1000元面值）。交易价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%。涨跌幅价格计算公式为：涨跌幅价格=前一交易日参考价格×（1±10%）。因为上一交易日的参考价格为5.50元，受涨跌幅限制的影响，涨跌幅价格=5.5*（1±10%）=6.05和4.95，今日交易价格在[4.95，6.05]之间波动。

乐考网整理了：“2023年基金从业考试《基础知识》模拟题”，更多基金从业考试模拟试题，请访问乐考网。

温馨提示：因考试政策、内容不断变化与调整，以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准！